Когда сотрудник использует личный автомобиль для работы, он справедливо рассчитывает на возмещение своих расходов. Такие выплаты могут быть выгодны и бизнесу. С их помощью можно дополнительно поощрять сотрудников и экономить на налогах.
Для возмещения расходов сотруднику выплачивается компенсация, или заключается договор аренды.
Но есть ограничение для расходов по налогу на прибыль или УСН. Для расчета этих налогов можно принять не больше 1 200 руб. - 1500 руб. в месяц, в зависимости от объема двигателя автомобиля. Получается, платить компенсацию в большем размере выгодно тем организациям или ИП, которым не нужно считать расходы для уплаты налогов. Способ отлично подходит для организаций на УСН 6%.
Оформляется компенсация приказом на выплату или двухсторонним соглашением с сотрудником.
В любом случае, на все поездки обязательны должны оформляться путевые листы. Желательно соблюдать нормы расходы топлива. Есть нормы расхода ГСМ, рекомендованные Минтрансом. Или можно установить свои нормы, составив акт контрольного замера расхода топлива.
Знаете, что выплатив сотруднику зарплату "на руки" чистыми, работодатель платит ещё минимум половину от этой суммы в бюджет в виде налогов?
Когда я говорю об этом начинающим (и не очень) предпринимателям, мне часто не верят.
Разберём в цифрах. Пусть мы платим «чистыми» официально нашему сотруднику 30 000 руб. Тогда в бюджет мы должны заплатить:Страховые взносы от несчастных случаев от 68,97 руб. до 2 931,06 руб. (0,2% до 8,5% от 34 483 руб.). Этот % зависит от вида деятельности.
Всего налогов у нас получается от 14 896,87 руб. до 17 758,96 руб. Так и выходит, примерно половина того, что человек получил «на руки».
А если ООО или ИП работает с НДС, то с суммы зарплаты и налогов не получится уменьшить НДС к уплате. Косвенно теряется ещё от 8 979,37 руб. до 9 551,79 руб. (20% от зарплата + налоги).
06 сентября 2019г.
Частый вопрос от начинающих предпринимателей. Как забрать заработанное?
Не рассказываю о схемах с использованием других юрлиц. Здесь только о законных, обычных для делового оборота способах и при наличии только одного ООО.
Начнём с самых безопасных, но дорогих способов, закончим самыми недорогими, но более сложными в исполнении.
Выплатить себе зарплату. Понятно, что для этого вы должны быть сотрудником организации. Нужно понимать, что выплачивая себе, допустим, 10 тыс. руб., примерно 5 тыс.руб. придётся отдать в бюджет в виде налогов. А если ООО работает с НДС, тогда косвенно ещё 3 тыс. теряется на НДС.
Оформить с самим собой договор гражданско-правового характера. Это возможно, когда вы делаете какую-то конкретную работу для организации, не используя ресурсы организации, в удобное для вас время. Такие выплаты обойдутся чуть дешевле, чем заработная плата. Дешевле на 3-10%.
Выплатить себе дивиденды. Это можно делать не чаще, чем раз в квартал и только если у организации есть прибыль. Только после уплаты налогов с этой прибыли. НДФЛ 13% отдаем государству, остальное можно забрать себе.
Получить у своей организации займ. Название говорит само за себя. Займы нужно возвращать. А до того платить НДФЛ с материальной выгоды, если займ беспроцентный или с низкими процентами. НДФЛ придётся платить каждый месяц. Сумма НДФЛ может быть и небольшая, но формула для его расчёта трехэтажная. Или платить своей организации % по займу.
Взять деньги в организации под отчёт. Способ подходит только для сотрудников. За эти деньги нужно отчитаться: предоставить чеки, накладные, акты на покупку чего-то нужного для организации. Поход в магазин за продуктами, или в ресторан, не всегда можно объяснить нуждами организации.
27 августа 2019г.
С этого года появилась замечательная возможность для некоторых мелких предпринимателям выйти из тени. А индивидуальные предприниматели получили реальный инструмент для экономии на налогах и взносах.
Предприниматель может стать самозанятым, если:
В приложении «Мой налог» можно формировать и отправлять клиентам чеки. Покупать кассу самозанятому не нужно.
Электронные чеки формируются в мобильном приложении. При получении оплаты на выбранную при регистрации карту, чек создастся автоматически.
У КИВИ Банка имеется такая возможность в сервисе Киви Касса. Формирование и отправка чеков и оплата налогов производится там же.
Альфа-Банк предоставляет возможность своим клиентам-физическим лицам зарегистрироваться как cамозанятые в приложение Альфа-Клик.
У банка АК Барс есть функция по регистрации самозанятых, расчету доходов и оформлению чеков в приложение АКБАРС-Онлайн для физических лиц.
Зарегистрироваться самозанятым действительно несложно. Вести деятельность и платить налог тоже достаточно просто и недорого.
16 августа 2019г.
Умышленной считается неуплата налогов, когда декларация должна быть подана, но она не подана. Или в декларацию включена ложная информация. За такие действия предусмотрена статья в уголовном кодексе.
Если декларация подана и налог в ней правильный, но этот налог не оплачен, уголовной ответственности не будет.
При этом сумма от 5 до 15 млн. руб. считается крупной, только если составит больше 25% всех налогов к уплате за три года. Если доля окажется 25% и меньше, это не крупный размер; больше 15 млн. руб. - это крупная недоимка, даже если она не больше 25% всех налогов. Но если она больше 50%, то это уже особо крупный размер.
Особо крупным размером считается неуплата налога, если сумма больше 15 млн. руб. и до 45 млн. руб. включительно и составляет больше 50% всех налогов к уплате за три года подряд. Если доля 50% и меньше, то это крупная недоимка; сумма больше 45 млн. руб. независимо от доли в общей сумме налогов к уплате.
- За неупалату в крупном размере могут оштрафовать на сумму от 100 тыс.руб., привлечь к принудительным работам до 2-х лет, арестовать до 6 мес., или лишить свободы до 2-х лет.
- За неупалату в особо крупном размере могут оштрафовать на сумму от 200 тыс. руб., привлечь к принудительным работа на срок до 5 лет, или лишить свободы до 6-ти лет.
По таким нарушениям имеется срок давности. Если срок прошел, наказать за нарушение нельзя. За неуплату налога в крупном размере срок давности - 2 года со дня, когда нужно было заплатить налог, а за неуплату в особо крупном - 10 лет.
01 августа 2019г.
Понятие грубого нарушения и санкции за него прописаны в Налоговом кодексе и в КоАП. Это работающие нормы и штрафы по ним не часто, но выписывают. Поэтому знать о них нелишне.
Если же нарушение повлияло на сумму налога к уплате, штраф 20% от суммы неуплаченного налога, но не менее 40 тыс.руб.
Например, такой штраф возможен, если на УСН «доходы минус расходы» мы уменьшили налог без подтверждающих расходы документов.
за занижение показателей бухгалтерской отчетности на 10% и более. Например, если ООО не создает в бухучете резервы по сомнительным долгам;
19 июля 2019г.
Рейтинг наиболее частых заблуждений начинающих предпринимателей.
08 июля 2019г.
Есть 5 причин, по которым налоговая инспекция может заблокировать ваш счет.
29 марта 2019г.
Делюсь самым свежим опытом.
19 марта 2019г.
Банк заблокирует расчетный счет, если операции покажутся банку подозрительными. Делают они это на основании 115-ФЗ и рекомендаций ЦБ. А ещё на основании своих правил внутреннего контроля, которые могут ещё шире трактовать подозрительные операции.
Получается, от блокировки счета не застрахован никто!
Самые частые причины блокировок:
Но это далеко не все причины! Перечень подозрительных факторов очень большой, а банки его ещё и расширяют.
На сайте Сбербанка, например, приведен перечень таких подозрительных операций и даны рекомендации, как избежать блокировки и что делать, если блокировка все-таки случилась.
Некоторые банки предлагают своим клиентам дополнительную услуги (часто за отдельную плату) по мониторингу вероятности возникновения проблем. Услуга позволяет «увидеть» свой счет глазами финмониторинга. Такая возможность есть, например, у Модульбанка.
Если счет все-таки заблокировали.
В первую очередь разберитесь, что именно произошло.
Банк мог совсем отказать в обслуживании. Или отказать в дистанционном обслуживании, тогда платежки в бумажном виде он все равно принимает. Или банк отказал в проведении конкретной операции.
Обратитесь в банк с письменным заявлением с просьбой объяснить причину блокировки. У банка есть 2 рабочих дня, чтобы дать ответ.
Предоставьте банку ВСЕ требуемые документы. Если нужно, предоставьте дополнительные документы и уточнения.
Примерно такие же рекомендации дает своим клиентам Сбербанк на своем сайте.
Всячески сотрудничайте с представителями банка.
У меня были случаи, когда сотрудник банка приходил в офис к клиенту, проверял, действительно ли этот офис есть и он функционирует. В другой раз клиент отсылал свежие фотографии склада, чтобы подтвердить наличие на нем товара.
Если после всех этих действий решение банка отрицательное, обращайтесь за защитой своих прав в межведомственную комиссию при ЦБ.
Если и там не помогли, обращайтесь в суд.
Ещё можно открыть счет в другом банке, вывести деньги со счета туда, а в этом банке счет закрыть. Комиссия за подобный перевод часто составляет 10-15%, бывает и 20%! от суммы. Банк внесет вашу организацию во внутренний банковский «чёрный список» и в следующем банке вся эта история гарантировано повторится. В моей практике был случай когда предприниматель три раза переводил деньги из банка в банк, потерял 50% суммы!, но снять или перевести деньги «своему» поставщику так и не смог.
12 марта 2019г.
Административная ответственность, связанная с ККТ, прописана в статье 14.5 КоАП РФ.
Оштрафовать могут за:
01 марта 2019г.